Haal het onderste uit uw woonkrediet

[johan fortaleza]

Lenen voor een eigen huis wordt in ons land fiscaal aangemoedigd. En door het slim te spelen, kan je het onderste uit de kan halen.


1. Draag uw lening over

Stel: u hebt een eigen woning waarvoor u vóór 2005 een hypotheeklening aanging. Die wilt u nu verkopen en een andere woning aankopen. Dan zijn er twee mogelijkheden.
Ofwel betaalt u de oude lening terug met de verkoop van de oude woning, en gaat u een nieuwe lening aan. Voor die nieuwe lening geniet u voortaan van de woonbonus, zoals de huidige fiscale regeling voor hypotheekleningen heet.
Ofwel behoudt u de oorspronkelijke lening door een hypotheekoverdracht op de nieuwe woning, en leent u bij om de nieuwe woning te kunnen kopen. In dat geval kunt u het fiscaal voordeel van de oude lening (vermindering bouwsparen voor de kapitaalaflossingen), cumuleren met de woonbonus voor de nieuwe lening en dit zolang beide leningen lopen. Dat dubbel voordeel is uitdrukkelijk toegestaan. De extra jaarlijkse belastingbesparing kan oplopen tot 1.065 euro per persoon.

2. Leen vroeg in het jaar

Een lening in het begin van het jaar is meestal voordeliger, om tal van redenen. Zo betaalt u wellicht al in het eerste jaar voldoende intresten en kapitaalaflossingen om de maximumaftrek van 2.830 euro te benutten. Dat is belangrijk, want deze maximumaftrek wordt slechts de eerste 10 jaar toegekend, te rekenen vanaf het leningsjaar.

Bent u toch verplicht om een lening af te sluiten in november of december, dan kunt u toch nog de volledige aftrek benutten door de schuldsaldoverzekering te financieren met een eenmalige premie waarmee u dan het eerste jaar de woonbonus opvult. Deze eenmalige premie moet niet cash worden betaald. U kan ze mee ontlenen.

3. Splits uw lening

Een lening met hypothecaire volmacht of mandaat geeft geen recht op de woonbonus. Het moet een ‘echte’ hypothecaire lening zijn. Maar niet de hele lening moet hypothecair zijn. Het volstaat om slechts een deel van de lening te waarborgen met een hypothecaire inschrijving, namelijk voor het bedrag dat nodig is om voor iedere kredietnemer gedurende de hele looptijd de maximumaftrek te garanderen. Hoeveel precies hangt af van het aantal kredietnemers, de leningsvorm, de looptijd, de rentevoet en de inflatie. Dit bespreekt u best met uw bank of fiscaal adviseur.

Met een lening die gedeeltelijk gewaarborgd is door een hypothecaire volmacht bespaar je niet alleen enkele honderden euro notariskosten, maar zorg je ook voor extra interesten die aftrekbaar zijn van inkomsten uit eventuele andere onroerende goederen (zoals een latere tweede woning of ander onroerend goed).

Vergeet niet dat woningen die verworven worden na het leningsjaar, geen belemmering vormen voor de verdere toekenning van de basisaftrek. Is de volledige lening hypothecair, dan komen alle interesten in aanmerking voor de aftrek voor enige woning, maar ook niet meer dan dat. Een gesplitste lening, deels met inschrijving, deels met volmacht kan zo ieder jaar een extra belastingbesparing opleveren.